為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2016〕54號(hào))精神,做好我省市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)(以下簡(jiǎn)稱債轉(zhuǎn)股)工作,切實(shí)降低企業(yè)杠桿率,結(jié)合我省實(shí)際,特制定本實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神,認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和省第十二次黨代會(huì)重要工作部署,遵循法治化原則、按照市場(chǎng)化方式有序開(kāi)展債轉(zhuǎn)股工作,緊密結(jié)合深化企業(yè)改革,切實(shí)降低企業(yè)杠桿率,助推完善現(xiàn)代企業(yè)制度、實(shí)現(xiàn)降本增效,助推多層次資本市場(chǎng)建設(shè)、提高直接融資比重,助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展后勁。
二、基本原則
(一)市場(chǎng)運(yùn)作,政策引導(dǎo)。充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用,建立債轉(zhuǎn)股的對(duì)象企業(yè)市場(chǎng)化選擇、價(jià)格市場(chǎng)化定價(jià)、資金市場(chǎng)化籌集、股權(quán)市場(chǎng)化退出等長(zhǎng)效機(jī)制,政府不強(qiáng)制企業(yè)、銀行及其他機(jī)構(gòu)參與債轉(zhuǎn)股,不搞拉郎配。政府通過(guò)制定必要的引導(dǎo)政策,完善相關(guān)監(jiān)管規(guī)則,依法加強(qiáng)監(jiān)督,維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序,保持社會(huì)穩(wěn)定,為市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股營(yíng)造良好環(huán)境。
(二)遵循法治,防范風(fēng)險(xiǎn)。健全審慎監(jiān)管規(guī)則,確保銀行轉(zhuǎn)股債權(quán)潔凈轉(zhuǎn)讓、真實(shí)出售,有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離,防止企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移。依法依規(guī)有序開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股,政府和市場(chǎng)主體都應(yīng)依法行事。加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè),防范道德風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)厲打擊逃廢債行為,防止應(yīng)由市場(chǎng)主體承擔(dān)的責(zé)任不合理地轉(zhuǎn)嫁給政府或其他相關(guān)主體。
(三)重在改革,協(xié)同推進(jìn)。開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股要與深化企業(yè)改革、降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)成本、化解過(guò)剩產(chǎn)能和企業(yè)兼并重組等工作有機(jī)結(jié)合、協(xié)同推進(jìn)。債轉(zhuǎn)股企業(yè)要同步建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善公司治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制、提升管理水平和創(chuàng)新能力,為長(zhǎng)期持續(xù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
三、主要任務(wù)
(一)篩選推薦項(xiàng)目企業(yè)。按照《關(guān)于市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2016〕54號(hào)文件附件)中“三個(gè)鼓勵(lì)”和“四個(gè)禁止”要求篩選我省符合條件且有意愿開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的企業(yè),建立債轉(zhuǎn)股對(duì)象企業(yè)項(xiàng)目庫(kù),并向資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司以及符合條件的銀行所屬機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股實(shí)施機(jī)構(gòu)和相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)推薦。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)推薦項(xiàng)目實(shí)施市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的可行性進(jìn)行研究,并與實(shí)施機(jī)構(gòu)和企業(yè)通過(guò)自主協(xié)商方式確定是否開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股以及開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的價(jià)格和條件,各級(jí)政府及所屬部門(mén)不干預(yù)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目相關(guān)市場(chǎng)主體的具體事務(wù)。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督管理。監(jiān)督債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目的相關(guān)市場(chǎng)主體依法依規(guī)開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股。推動(dòng)有意愿參與市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。明確、規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)工作程序和要求,并適當(dāng)公開(kāi)。監(jiān)督對(duì)象企業(yè)、實(shí)施機(jī)構(gòu)和銀行機(jī)構(gòu)在開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股過(guò)程中的各項(xiàng)工作是否符合相關(guān)行業(yè)監(jiān)管要求,確保公開(kāi)、公平、公正,防止暗箱操作,保障各參與主體合法權(quán)益。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理等部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)程序,切實(shí)履行好國(guó)有企業(yè)出資人職責(zé)。
(三)落實(shí)相關(guān)政策。支持符合條件的實(shí)施機(jī)構(gòu)發(fā)行專項(xiàng)用于市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的金融債券,探索發(fā)行用于市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的企業(yè)債券。有條件的銀行、企業(yè)和實(shí)施機(jī)構(gòu)可建立債轉(zhuǎn)股投資基金,鼓勵(lì)各類市場(chǎng)主體在開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股工作中與各類基金進(jìn)行合作。根據(jù)需要,采取適當(dāng)財(cái)政支持方式激勵(lì)引導(dǎo)開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股。符合條件的債轉(zhuǎn)股企業(yè)可按照規(guī)定享受企業(yè)重組相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。加大對(duì)債轉(zhuǎn)股企業(yè)剝離社會(huì)負(fù)擔(dān)和輔業(yè)資產(chǎn)的支持力度,維護(hù)職工合法權(quán)益,穩(wěn)妥做好分流安置富余人員工作。
(四)加強(qiáng)參與主體行為約束。加強(qiáng)信用體系建設(shè),建立債轉(zhuǎn)股相關(guān)企業(yè)和機(jī)構(gòu)及其法定代表人、高級(jí)管理人員的信用記錄,納入我省信用信息共享平臺(tái),并與全國(guó)聯(lián)網(wǎng),嚴(yán)厲打擊逃廢債行為。研究建立市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股參與各方失信行為聯(lián)合懲戒機(jī)制,依據(jù)相關(guān)法律嚴(yán)格追究違法違規(guī)單位及相關(guān)人員責(zé)任。強(qiáng)化對(duì)債轉(zhuǎn)股企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿約束,規(guī)范債轉(zhuǎn)股企業(yè)和股東資產(chǎn)處置行為。鼓勵(lì)具備適當(dāng)資格和條件、具有豐富企業(yè)管理和重組經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)投資者參與市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股,防止不合格個(gè)人投資者參與市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股投資和超出能力承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
(五)多種方式實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出。實(shí)施機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)有退出預(yù)期的,可與企業(yè)協(xié)商約定所持股權(quán)的退出方式。債轉(zhuǎn)股企業(yè)為上市公司的,債轉(zhuǎn)股股權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓退出,轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)遵守限售期等證券監(jiān)管規(guī)定。債轉(zhuǎn)股企業(yè)為非上市公司的,鼓勵(lì)利用并購(gòu)、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)交易、證券交易所上市等渠道實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓退出。
四、組織實(shí)施
建立黑龍江省推進(jìn)市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股工作聯(lián)席會(huì)議制度,由分管副省長(zhǎng)任召集人,省政府分管副秘書(shū)長(zhǎng)、省金融辦主任任副召集人,省金融辦、發(fā)改委、工信委、財(cái)政廳、人社廳、地稅局、工商局、省法院、國(guó)資委、國(guó)稅局、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江銀監(jiān)局、黑龍江證監(jiān)局、黑龍江保監(jiān)局等為成員單位,聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在省金融辦。省金融辦負(fù)責(zé)全省市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股工作總體溝通協(xié)調(diào),牽頭組織推動(dòng)對(duì)象企業(yè)與債權(quán)銀行、實(shí)施機(jī)構(gòu)的對(duì)接工作。省工信委負(fù)責(zé)篩選符合條件且有意愿實(shí)行市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的潛在對(duì)象企業(yè),建立市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股對(duì)象企業(yè)項(xiàng)目庫(kù),配合相關(guān)部門(mén)對(duì)市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股過(guò)程中對(duì)象企業(yè)進(jìn)行政策指導(dǎo),參與組織對(duì)象企業(yè)與債權(quán)銀行、實(shí)施機(jī)構(gòu)的對(duì)接工作。省國(guó)資委負(fù)責(zé)對(duì)出資企業(yè)金融債務(wù)情況進(jìn)行摸底調(diào)查,向省工信委推薦符合條件的出資企業(yè)加入市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股對(duì)象企業(yè)項(xiàng)目庫(kù),組織有意愿進(jìn)行市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的出資企業(yè)開(kāi)展相關(guān)工作。黑龍江銀監(jiān)局牽頭組織債權(quán)銀行對(duì)對(duì)象企業(yè)實(shí)行市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的可行性進(jìn)行初步評(píng)估論證,組織有意愿的債權(quán)銀行參與市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股工作,以及市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股過(guò)程中及股權(quán)退出時(shí)債權(quán)銀行和實(shí)施機(jī)構(gòu)的政策指導(dǎo)和監(jiān)督工作。省發(fā)改委、財(cái)政廳、工信委等部門(mén)引導(dǎo)推動(dòng)市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股相關(guān)債券發(fā)行和組織市場(chǎng)主體與省內(nèi)現(xiàn)有各類基金對(duì)接工作。省國(guó)稅局、地稅局、財(cái)政廳負(fù)責(zé)研究落實(shí)對(duì)符合條件的債轉(zhuǎn)股企業(yè)按照規(guī)定享受企業(yè)重組相關(guān)稅收優(yōu)惠政策,根據(jù)需要制定引導(dǎo)激勵(lì)開(kāi)展市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的財(cái)政支持措施。省人社廳負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)做好維護(hù)債轉(zhuǎn)股企業(yè)職工合法權(quán)益及分流安置富余人員的協(xié)調(diào)工作。省工商局、人民銀行哈爾濱中心支行、黑龍江銀監(jiān)局、省法院及相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)建立債轉(zhuǎn)股對(duì)象企業(yè)和實(shí)施機(jī)構(gòu)及其法定代表人、高級(jí)管理人員的信用記錄,研究建立市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股參與各方失信行為聯(lián)合懲戒機(jī)制,健全市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股風(fēng)險(xiǎn)防范體系。其他各有關(guān)成員單位要按照各自工作職能,加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,共同做好各項(xiàng)服務(wù)與監(jiān)督工作。各市(地)政府(行署)要營(yíng)造良好的區(qū)域金融環(huán)境,支持債權(quán)銀行、實(shí)施機(jī)構(gòu)、企業(yè)自主協(xié)商,維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序,維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,做好相關(guān)工作。
黑龍江省人民政府辦公廳
2017年7月13日